委託精算・施設検収記録の対応確認（保存抄録）

契約OM-13-04の精算控えでは、SET-13-112及びSET-13-118に各480,000円が計上され、いずれも検収参照RCV-13-47が記載されている。精算承認欄は三枝征一、承認日は2013-11-18である。

施設管理担当が保存したRCV-13-47の検収・受払控えには、2013-11-07の資料整理・受渡し一式480,000円の完了確認が一件記録されている。同じ控えに二件目の作業、追加数量又は追加検収を示す記載はない。対象の精算控え二件と、検収一件を下表で対応させた。

精算担当の確認欄には、同一検収参照の重複を保留項目として記録した旨がある。承認欄の付記は、二件を同じ精算期へ計上し、作業の内訳は別途整理する取扱いとしている。この確認票には、追加検収を受領したとの記載はない。

対象二件について、計上額合計960,000円に対し対応する検収額は480,000円である。同じ検収参照を付した二件目に追加検収がないため、480,000円の重複計上が記録上残る。計上根拠の確認対象として精算控えと施設側の検収控えを保存する。